机械公司内部控制状况及建议 本文关键词：内部控制，机械公司，状况，建议
机械公司内部控制状况及建议 本文简介：文章来源毕业论文网www.xueke8.com.cn机械公司内部控制状况及建议文章来源毕业论文网www.xueke8.com.cn一、内部控制的含义内部会计控制,是单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。保证会计信息
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机械公司内部控制状况及建议
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一、内部控制的含义
内部会计控制,是单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。保证会计信息的真实性是内部控制发展的主线,会计控制是企业内部控制的核心。在内部控制中,内部审计具有一定的约束性和监督性,利用内部审计的有效沟通与协调,企业可以通过建立团队合作的文化氛围,防止越权、侵权、强权甚至滥用职权等行为的发生。我国内部控制的现阶段可以说是一个过渡阶段,由消极防弊向积极兴利发展。但内部控制发展至今的理论基础仍然比较薄弱。
二、河北太行机械公司内部控制存在的问题及成因分析
河北太行机械工业有限公司成立于1968年,通过对该企业近三年的财务状况表的分析我们看到,该企业的财务效益状况不太好。总资产周转次数和流动资产周转次数均低于行业水平,说明企业资产管理存在问题。大量的闲置资产,使企业面临一定的财务风险和经营风险。正是由于内部控制的失效,导致了企业存在货币资金管理和物资管理方面的问题。内部控制在发挥作用的同时,也存在着固有的局限性,这些局限性会影响到企业内部控制的执行效果。内部控制在执行中受人为错误的影响,受成本效益原则的约束,受串通舞弊的限制,受管理越权的限制,受制度的限制。其内部控制存在的问题除以上固有的局限外,还有以下几方面原因:
1.公司管理层对内部控制的目标及对象的理解存在偏差。作为大型国有企业,虽然制定了较为全面的内部控制制度,但并未较好地去执行落实。同时,管理人员对内部控制的认识还存在偏差。首先,内部控制目标定位太低。内部控制的目标不仅仅包括防止会计信息失真的财务报告目标,还应包括提高企业经济效益的经营性目标。其次,内部控制制度适用于企业中的每一个成员,任何人都需要遵守。该公司有些领导不顾有关的职责分离、授权批准等内部制度要求,认为内部控制是针对一般员工制定的,与自己无关系,从而造成了管理上混乱。
2.公司制度不健全,缺乏完善的内部控制规范体系。作为大型国有企业的改制公司,其缺乏相应的激励与约束机制。经营者可能为了自己的利益而利用职权浪费资产,出于私心而不去重视内部控制的建设,或者建立了较好的内部控制却不认真去执行,从而加重了企业制度的不健全,形成恶性循环。
3.公司机构设置不合理。受过去计划经济体制的影响,公司存在着机构繁复、管理层次多等问题,造成部门间缺乏足够的信息沟通与交流,难以达成良好的协调。同时,其二级单位及子公司没有专门的内部控制机构,其内部控制的职责由审计、财务部门代为行使,不利于内部控制的执行。
4.公司治理结构不完善,没有形成有效的内部控制执行体系。公司在进行改制前内部控制就存在,但强化企业内部控制建设,把内部控制作为企业的一项重要工作是从2000年以后开始的。虽然外因的变化是促进其内部控制发展的巨大动力,但其内因却没有发生太大变化。虽然形式上也建立了法人治理结构,但还很不规范。
5.企业对文化建设不够重视。企业内部控制制度的贯彻执行有赖于企业文化建设的支持和维护。在良好的企业文化基础上所建立的内部控制制度才能得到有效执行,但该公司员工对自己企业的企业文化以及在内部控制制度建设中的作用却知之甚少。
6.外部监督机制不健全。会计师事务所承担着社会监督的责任,虽然也对国有企业内部控制进行评估,但由于缺乏科学的标准,不能形成有效的监督。国资委承担着政府监督的责任,但其力量十分有限。不能形成有效监督的主要原因是没有一套科学的内部控制评价标准,以及专门的评价机构。
三、完善河北太行机械工业有限公司内部控制的对策建议
1.创建良好的内部控制环境。控制环境指对建立、加强或削弱特定政策或程序所产生影响的各种因素。从外部因素上来说,是制定完整的内部控制规范标准体系,扩充内部控制规范的内容范畴。从内部因素上来时,主要是以下几个方面:(1)完善公司治理结构。(2)强化人文因素。(3)提高管理者的内部控制意识。
(4)加强人力资源管理。
2.进行全面的风险评估。将风险评估作为主要的控制手段。企业控制能力越差,其潜在的损失和风险就越大。因此,将内部控制纳入风险管理是企业愿意接受的方式,从而使得内部控制的实施更富有效果。
3.建立良好的控制措施。建立授权批准及集体审批制度。在处理经济业务时,必须以授权批准来进行控制。同时,企业在遇到重大问题需要进行决策时,应避免个人意愿,建立集体审批制度,避免因个人主观原因做出不公正决定。
4.增强信息流动与沟通。一个良好的信息系统有助于提高内部控制的效率和效果。这就要求河北太行机械工业有限公司必须对获得的适当信息进行沟通,确保组织中的每个人都清楚地知道其所承担的特定职责。
5.加强企业内部监督检查。内部审计,是指由河北太行机械工业有限公司内部机构或人员,对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计对内部控制具有检查、监督、评价的职能。内部审计部门的独立性和权威性,赋予了该部门行使对内部控制进行再监督和再评价的重要职能。
加强内部控制是社会经济发展的必然要求。通过企业员工的团结合作,相互激励,内部控制一定可以发挥其应有的作用,推动企业不断创新。只有建立了行之有效的内部控制体系,企业才能健康、持续发展。
篇2：财务管理流程及内部控制办法
财务管理流程及内部控制办法 本文关键词：内部控制，财务管理，流程，办法
财务管理流程及内部控制办法 本文简介：财务管理流程及内部控制办法为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：财务管理流程第一步、货币资金业务内部控制的基本要求财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其
财务管理流程及内部控制办法 本文内容：
财务管理流程及内部控制办法
为了加强公司的财务管理，明确资金收付、费用报销的业务流程，严格票据审核、资金收付、费用报销、账目处理的程序，确保公司财务资产的安全。现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：
财务管理流程第一步、
货币资金业务内部控制的基本要求
财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有业务数量大、发生范围广的特点。货币资金收支业务的内部控制，是整个内部控制制度设计的关键。要求：
1、实现钱账分管，出纳员不得负责总账的记录和银行对账单的调整．
2、各种收付款业务均应集中于出纳员办理。任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。
3、现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。
4、一切货币资金收入，都要入账。不得将出售残料、废料的收入、罚款赔款的收入等列作账外处理。
5、银行存款收付业务必须定期与对账单核对（至少每月一次），并由出纳员以外的人员编制或审核银行调节表。
6、库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜内。
7、发票与收据必须按编号顺序使用，领用空白发票（银行票据）和收据必须进行登记。
8、支票签发必须由出纳员和财务负责人（主管会计）两个以上负责并签字，并应设置支票签发登记簿进行记录，空白支票不得签名盖章。
9、所有付款业务只有经过财务部门主管审核、总经理批准后方可支付（办理）。
10、一切收付款必须凭证齐全，收付业务完成后必须加盖收讫和（或）付仡（讫）的印章。
11、所有与现金或银行存款收付业务有关的人员在业务处理后都必须在相关文件上签字，以备追溯责任。
12、出纳员在每天工作结束时要清点现金，核对账目，主管部门应进行不定期检查。
财务管理流程第二步、货币资金收入业务的内部控制
财务管理流程thldl.org.cn第二步收入货币资金的途径，一是通过银行，二是直接收取现金。由于通过银行收款的业务，受到了银行的直接监督，起到了外部控制的作用，客观上能够有效地减少和堵塞货币资金收入业务中的漏洞，是保护货币资金安全的一个有力措施。因此，货币资金收入业务的内部控制制度设计，主要针对现金收入业务。一般情况下，企业的现金收入主要有销售货物取得现金和回收欠款，取得现金。
1、销售货物收入现金的内部控制
主要采用填制“销货单”的方式。它是“原始凭证控制方式”在现金收入业务中的具体应用。要求在产品销售或顾客购货时，由销售部门开具销货单，注明所销物品的名称、规格、数量、单价、金额等内容。顾客持销货单向财会部门交付现金，然后持出纳员盖“收讫”章后的销货单向保管员提货。
2、销售业务内部控制的基本要求
销售业务是围绕推销（销售）产品、商品或劳务等所发生的经济业务。销售业务包括产品销售业务和其他销售业务。一般要经过签订销售合同、填写发货单通知仓库发货、办理发货、办理货款结算四个环节。销售业务内部控制要求：
1）销售合同、发票和发货单，必须经审核批准方能生效。
2）发票和发货单应顺序编号，如有缺号须经批准方可注销。
3）要按规定价格销售，未经授权不得改变售价。
4）收款时必须对品名、数量、单价、金额进行审核，有销售合同的必须与合同核对。
5）销售退回必须按一般销售同样处理。
6）开单、发货、收款必须分工负责。
7）应收账款明细账应与总账核对相符。
3、其现金收款具体的财务管理流程是：
根据销售内勤开具的收据（产品销货单）收款——检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——会计审核凭证----出纳收款-----在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——将收据第②联（或发票联）给交款人——凭记账联登记现金流水账——登记票据传递登记本——将记账联连同票据登记本传相应成本会计签收制证----按科目入账---销售核算（货款）。
注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应主管会计。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由记账会计开具收据，可以没有交款人签字。
4、回收欠款收入现金的内部控制：
公司在办理回收各种应收及暂付款项的业务时，应尽可能通过开户银行。如果采用收取现金的方式：
⑴
出纳员直接向交款人收取现金时，必须由出纳员开具事先印有连续编号的“现金收据”，采用复写方式，一式三张。在加盖财务专用章和出纳章以及交款人签章后，将其中一张给交款人作为交款凭证，一张送交财务部门作为记账依据，一张留作存根。为保证现金收据的规范使用，应重点检查其编号是否连续，如有短缺，应及时查明原因，即使是作废的收据，也应将三张收据加盖“作废”字样后一并送交会计部门检查后归档保管。
“现金收据”也可以由记账员开具，然后交给出纳员加盖公章和出纳章，同时收取现金。这种方式下，由于票据、印章两人分管，使开票和收款工作分离，可以进一步强化现金收入业务的内部控制。
不论什么情况、采用什么方式收取现金，除前述重点加强记录工作，即强调原始凭证的作用外，还必须充分利用账簿的功能，按规定及时登记现金日记账和“现金”总分类账户，并加强二者之间的核对工作。
财务管理流程第三步、
货币资金支出业务的内部控制
财务官流程第三步货币资金支出业务与收入业务相比，其相同之处在于支出途径也是两条，即通过银行转账支付和由出纳人员直接支付现金，不同之处在于支出用途多样、业务内容繁杂、牵涉范围广、涉及人员多。
当通过银行支出货币资金时，要求采用银行规定的结算办法，填制银行统一的结算凭证，客观上受到银行的外部控制，很大程度上起到了防错消弊的作用。因此，对这种业务实施内部控制，重点应放在结算凭证的管理上。基本要求是：建立严密完善的结算凭证管理制度，妥善保管各种凭证，尤其是现金支票和转账支票；严把各种凭证的使用关，出纳员开具支票时，财务主管应当审查批准，而不能让其独自办理；对已用和未用凭证应当由非保管人员定期检查；严格限制签发空白支票；随时与开户银行对账等。
现金支出业务是货币资金支出业务内容控制的重点。该类业务按支出用途不同大致可分为采购物品支出现金、发放工资支付现金和支付各种借款使用现金等。具体控制方式：
（一）采购物品支出现金的内部控制
对采购材料、商品等支出现金的业务实施内部控制，关键是在付出现金之前，先取得相应的原始凭证，如支付购货款须取得销货单位的发票，支付货物运费须取得运输单位的收费单据，并及时送交财会部门，由财会主管审核批准后，交给出纳员支付现金。
1、填制“入库单”，严格验收制度
采购部门购买回的各种材料物品，都应及时送交仓库验收。验收人员应当对照销货单位的发货票和购货定单等，对每一种货物的品名、规格、数量、质量等严格查验，在保证正确、相符的基础上填写“入库单”（或收料单）。“入库单”是证明材料或商品已经验收入库的会计凭证，由仓库验收人员填制，并取得采购人员的签字后，一张登记仓库台账，一张退给采购部门进行业务核算，一张送交财务。严格的验收制度，有利于考核采购人员的工作质量，划清采购部门与仓库之间的经济责任，保证入库物资的准确性、安全性。
2、其现金付款业务的财务管理流程是：
（1）采购付款
采购人员凭原辅料入库验收单据（含仓库保管员、质检员签字）------填写付款申请单-----经部门主管审核签字-----送记账会计审核凭证-----报主管会计审核------总经理批准----出纳会计付款----客户收款----记现金流水账----订制传票。
财务管理流程这一步的关键是，强化审查制度，严格审核购货业务的各种凭证。
记录采购业务、支付货款之前，应对各有关部门送来的各种原始凭证，包括发货票、运费收据、入库单以及定货单等进行认真的审查、核对。不仅审查每一凭证的购货数量、金额计算的正确性，还要检查各种凭证之间是否内容一致、时间统一、责任明确、手续清楚等。如果发现问题，应及时查明原因，分清责任，合理解决。在此基础上，编制付款凭证，由出纳员结算支付货款，并按货币资金支出业务的内部控制要求和方式实施内部控制，使两种业务的内部控制统一起来。
（2）费用报销
费用报销人持费用报销单据请部门主管审核确认----交记账会计审核凭证---查验现金付款凭证金额与原始凭证一致——检查并督促领款人签名——报销人送总经理审批----批准后交主管会计审查凭证----送出纳员按记账凭证金额付款——在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——登记现金流水账——将记账凭证及时传主管会计复核；
为了进一步强化内部控制，还可采取根据付款凭证而不是原始凭证支付现金的方式。即：财务部门在接到发票等原始凭证后，先由财会负责人审核批准，再由记账人员根据其编制付款凭证，注明会计科目、款项用途及金额等，交给出纳员由其根据付款凭证列示的金额支付现金，并登记现金日记账。然后将付款凭证退交会计部门，以便登记总账。这样，出纳人员应当付出多少现金，会计部门已经记录在案，更有利于形成控制关系。
（二）发放工资支出现金的内部控制
对发放工资支出现金的业务实施内部控制，主要应采取下列措施：
⑴合理划分行政部门（人力资源管理人员）、财会部门的职责，使工资发放业务由人力资源管理人员提供员工考勤记录、生产统计、记账会计、出纳会计分工协作完成。具体是：行政部门（人力资源管理人员）负责审查并根据职工名单和考勤记录、工资标准，生产统计进行产量计件核算、记账会计核算工资、编制工资发放表，出纳会计负责提取现金发放工资并分配工资费用等。
其具体的业务流程是：
（2）一般员工工资核算发放
根据人力资源部门出具的员工考勤表、生产统计出具的生产工人产量计件核算表---记账会计做上月的工资表----送总经理审批----开具的付款审批单（经财务部长签字）开具现金支票——出纳会计填写进账单——连同工资表送公司开户行——主管会计登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——出纳员按科目记账。
（3）业务员绩效工资兑现
根据销售内勤送来的当月业务员销售业绩统计表---营销部门主管审核---与记账会计的产品销售统计数据对账、并制作工资表----→经主管会计审核----由出纳员填制付款审批单----报总经理审批----经财务部长签字、主管会计开具支票——出纳会计填写进账单——交记账会计送公司开户行——主管会计登记支票使用登记本——将支票存根粘贴到付款审批单上——加盖“转账”图章——登记单据传递登记本——出纳员按科目记账。
（4）
建立健全劳动用工和考勤制度。要求：
工资表上的人名须经行政部门（人力资源人员）审查，临时工须有合格的证明，以防虚设人名，冒领工资；调动工作和变更工资标准须有行政部门（人力资源人员）的正式批准文件，以防多计工资总额，侵吞余额；考勤记录，工人工资核算须有生产厂长签字的工人产量计件统计核算表，以防多记工时产量等现象；离职人员应及时从工资表中除去，以防继续领发工资，等等。
（5）强化审查手续。
由于工资的构成内容复杂，包括基本工资、工龄工资、各种津贴、绩效奖金等，而计算手续又相当繁琐，不仅要计算应发工资，还要计算代扣款项、实发工资等。所以，即使不发生作弊行为，但差错则在所难免。为此，必须强化审查复核工作。要求：重复计算每一张工资表，至少计算两遍；每一张工资表都应经过行政部门（人力资源人员）、财会部门多环节的复查等。
（三）借款支出现金的内部控制
一般情况下，发生出差借款和其他公务性借款业务时，需要支付现金。该类业务相对较简单，对其实施内部控制，应符合三个方面的要求：
⑴
借款人需要预支现金时，首先应填制“借款单”，并由所在部门负责人签字，然后交财务主管审核、公司准，出纳员据以支付出现金；
⑵
会计部门应当根据“借款单”编制付款凭证，登记“其他应收款明细账”，发挥账簿控制的作用。待借款人出差归来或完成业务后，根据实际用款数长退短补，注销明细账上的有关记录；
⑶
严格禁止非公务性借款行为，不得以便条作为借款手续，更上不能搞口头承诺，君子协定。
篇3：人事管理内部控制制度
人事管理内部控制制度 本文关键词：人事管理，内部控制，制度
人事管理内部控制制度 本文简介：岱山柘中建材有限公司人事管理制度第一章总则第一条为使本公司人事管理规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，制定本制度。第二条适用范围（一）本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。（二）本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。
人事管理内部控制制度 本文内容：
岱山柘中建材有限公司
人事管理制度
第一章
总则
第一条
为使本公司人事管理规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，制定本制度。
第二条
适用范围
（一）本公司员工的管理，除遵照国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。
（二）本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。
（三）本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。
（四）关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。
第二章
录用
第三条
本公司各部门如因工作需要，必须增加人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，相关负责人批准后，由人事部统一录用。
（一）
总经理由股东任免。
（二）矿长、财务负责人、高级管理人员由总经理任免。
（三）各生产部门主管人员由矿长任免
（四）新进人员经试用考核合格后予以正式任用。
第四条
劳动合同
（一）签订合同：本公司聘用的员工一律实行劳动合同制。劳动合同由公司与员工协商一致，并经公司与员工在劳动合同文本上签字或者盖章生效。
（二）终止合同：劳动合同期满，公司与员工终止劳动关系，如经双方协商同意，可以续订合同。
（三）解除合同：公司与员工协商一致，可以解除劳动合同，视情况双方应提前30日通知对方，或以一个月的薪金作为通知金，赔偿金按国家相关规定办理。
（四）离职手续：无论以何种形式终止或解除合同的员工均需交清向公司领取的办公用具，生产用具以及借阅的文件资料等，办理移交手续，经部门主管签署意见后送办公室备案，以此作为办理相关离职手续的依据。
第五条
试用期
（一）本公司对新聘用的员工可实行试用期制度。试用期内签订试用（劳动）合同，执行试用期工资标准。试用期一般为三个月，公司人事部门根据员工的表现可适当缩短其试用期限。
（二）试用期满，如公司和员工双方同意，即转为正式劳动合同。
第六条
试用人员被聘用时，应向人事部送交以下证件：
（一）毕业证书、学位证书原件及复印件。
（二）技术职务任职资格证书原件及复印件。
（三）身份证原件及复印件。
（四）一寸半身免冠照片二张。
（五）其它必要的证件。
第七条
在职员工应依据公司要求填报并呈交个人资料。如个人资料发生变动，员工应在一周内报告人事部门，并作重新填报或变更。
第三章
薪酬
第八条
本公司每日工作时间为8小时，每周工作40小时，周六、日例行休息。
第九条
公司可根据实际需要作出调整工作时间和工作班次等安排，员工应服从公司安排。
第十条
因工作需要超时加班的，给予调休。确实无法调休的，报总经理室批准后发放加班工资。
第十一条
员工薪金包括基本工资、岗位工资、各类补贴。一般情况下，所有员工的薪金均从其所从事岗位的薪金级别的最低起始线开始计发。总经理室将根据员工的工作表现及公司实际情况调整员工的薪金。
第十二条
发薪日期：薪金每月发放一次，发薪日期为每月18日，如恰遇节假日则提前发放。试用期员工首月的薪金按进入公司的日期至当月18日止的实际工作天数。
第十三条
绩效考评及薪酬调整：公司每年对员工的工作进行绩效考核，根据公司效益和对员工工作业绩的考评，公司可对员工的薪酬作相应调整。
第四章
假期
第十四条
按国家规定，员工除星期六、日休息外，还享有以下有薪法定假日：
（一）
元旦：1天(元月一日)
（二）
春节：3天(农历初一、二、三)
（三）
劳动节：3天(五月一、二、三日)
（四）
国庆节：3天(十月一、二、三日)
第十五条
其他假期应照下列规定办理：
（一）病假：员工申请病假须有医院的病假证明，否则按事假处理。员工因病不能事先办理请假手续的，可用电话或其他方式向部门主管请假，复工当日补办病假手续。病假期间的工资待遇按国家相关规定办理。
（二）事假：员工请事假，应提前一天向部门主管提出，经同意后生效。事假超过2天的，须报部门经理批准，超过5天的，须报经矿长批准。员工因急事不能事先办理请假手续的，应于当日以电话或其他方式尽快告知部门主管或经理，征得同意后事假有效，事后应及时补办请假手续。事假均在当月按比例扣除薪金。
（三）婚假：试用期满后与公司建立正式劳动关系的员工结婚，可享有三天婚假。符合晚婚条件的，可享有十天婚假。员工申请婚假，需提供结婚登记证书复印件，填写请假表，报部门经理批准后生效。
（四）产假：员工分娩，符合国家计划生育政策的，出示相关证明，可享受3个月分娩假期，晚育的可享受4个月分娩假期（难产者，增加0.5个月，多胞胎生育者，每多生育一个婴儿增加0.5个月）。符合晚育政策的员工配偶分娩，员工本人可享受3天假期。
（五）节育假：员工进行计划生育手术，出示医院证明，可享受国家规定的假期及相关待遇。
（六）丧假：父母、配偶或子女丧之时、配偶之父母丧亡时，可申请不超过三天的有薪丧假。
（七）工伤假：员工在工作时间内因执行公务致伤，经医院诊断，提供证明，以国家的相关规定为依据，在规定的医疗期内可申请工伤假，假期和相关待遇按国家的规定办理。
第十六条
社会保险
（一）公司依法为已签定正式劳动合同，人事关系已转入公司的员工缴纳医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金等费用。对外地来沪务工人员按规定交纳综合保险金。公司和员工按国家规定的比例分别缴纳各自承担的部分。员工缴纳部分由财务部每月在员工薪金中代扣代缴。
（二）医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金和外来务工人员的综合保险缴纳及支取的条件、范围、金额均按国家的规定执行。
第十七条
个人所得税：员工应按国家规定交纳个人所得税，缴纳的个人所得税由财务部每月在员工薪金中代扣代缴。
第十八条
车贴：根据上下班乘坐公共交通的实际情况，员工可享有交通补贴，补贴标准及办法按公司相关制度执行。
第五章
培训
第十九条
为提高公同工的业务、知识技能及发挥其潜在智能，使公司人力资源能适应本公司日益迅速发展的需要，公司将举行各种教育培训活动，被指定员工，不得无故缺席，确有特殊原因，应按有关请假制度执行。
第二十条
新员工进入公司后，须接受公司概况与发展的培训以及不同层次、不同类别的岗前专业培训，培训时间应不少于20小时，合格者方可上岗。新员工培训由公司根据人员录用的情况安排，在新员工进入公司的前三个月内进行，考核不合格者不再继续留用。
第二十一条
公司所有员工的培训情况均应登记由人事部保存在员工档案内。
第六章
纪律与奖惩
第二十二条
考勤制度：员工必须准时上下班，惯性迟到或早退的按情况给予纪律处分。员工因事因病不能上班，应在上午十时前向部门主管请假，并于上班后补办请假手续，否则视为旷工。
第二十三条
保密制度
（一）公司机密是公司的财产，主要包括：
1、公司策略方针、政策
2、购货合同
3、会计数据
4、工资奖金资料
5、合同文本、报价政策
6、公司规定作为机密资料管理的其他资料
（二）员工必须自觉遵守公司保密制度。
（三）公司档案由办公室保管，不得擅自复印或带出公司，如需借阅，应办理借阅手续。
（四）员工违反保密制度而对公司造成损失的，将给予处分，并依法承担赔偿责任。
第二十四条
员工在服务于本公司期间，未经批准，不得在外兼职。一旦发现员工擅自在外兼职，公司有权予以即时解除劳动关系。
第二十五条
公司主要过错分为：
（一）轻微过错：连续两天或一星期累计两次上班迟到或早退；工作时间内擅自离岗，但未造成后果；工作时不佩带安全帽，但未造成后果；工作时间接打私人电话时间过长；未履行岗位职责，但未造成后果；在公司行为不规范，均以轻微过错论处。
（二）严重过错：旷工一天；工作时间内睡觉、干私活等；未经部门经理批准，擅自动用公司各种设备；擅离职守；故意降低工作效率；上班时争吵、打架；同时犯有两种或以上轻微过错；犯有其他严重过错的，均以严重过错论处。
（三）重大过错：连续旷工两天以上；盗窃；私藏公司物品、文件、票据；造成公司财产损失超过3000元；同时犯有两种或以上严重过错；犯有其他重大过错的，均以重大过错论处。
第二十六条
员工的过错记录由人事部门或总经理指定的部门备案，员工可以查阅本人过错记录。
第二十七条
公司处分分为
（一）口头警告，适用于第一次触犯轻微过错的规定。
（二）书面警告，适用于第一次触犯严重过错的规定以及一年内受到过三次口头警告者。
（三）最后警告，适用于第一次触犯重大过错的规定以及一年内受到过两次书面警告者。
（四）违纪解除劳动关系或开除，适用于一年内受到两次最后警告者。
第二十八条
权限及程序
口头警告、书面警告、最后警告处分和即时解除劳动关系由违纪人员所在部门提出，经人事部门审核后签发，也可直接由人事部门报总经理同意后签发。违纪解除劳动关系和开除由人事部门申报，提交总经理批准。
第二十九条
口头警告、书面警告签发一年后撤消，最后警告在劳动合同存续期内不予撤消。
第三十条
表彰奖励
（一）奖励对象
1、在改进公司经营管理、提高经济效益等方面有显著成绩的
2、在提高产品产量、质量，改进生产工艺、提高效率、科技创新等方面有显著成绩的
3、
拓展市场、服务客户、品牌建设等方面有显著成绩的
4、
作积极努力，出色完成工作任务，多次受到领导、同事或客户表扬
5、
危机时刻挺身而出为保护他人生命安全或公司财产有突出表现的
6、
企业精神文明建设和其他方面作出突出贡献的
（二）奖励办法
1、嘉奖表彰
2、颁发奖品、奖金
3、晋升工资或职务
4、授予荣誉称号
5、以上奖励办法可单独实施也可以合并实施。
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