公司财务管理制度模板 本文简介：财务管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，根据公司实际，特制定
公司财务管理制度模板 本文内容：
财务管理制度
第一章
总则
第一条
为规范公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行，提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律法规的规定，根据公司实际，特制定本制度。
第二条
公司要按现代企业制度要求建立、健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。公司的财务活动在公司总经理的领导下由财务部门统一管理。
第三条
公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律法规和财务规章制度；合理编制公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制，加强经济核算，管好用活资金，加强对担保基金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。
第四条
建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务负责人应各司其职。财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。
公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财务部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。
公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
第五条
公司财务管理工作的主要内容是：
（1）
财务计划管理
（2）
收入管理
（3）
支出管理
（4）
担保基金管理
（5）
固定资产和低值易耗品管理
（6）
资金管理
第二章
财务计划管理
第六条
财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。
第七条
基本业务收支计划主要有公司担保业务活动中的收入、费用支出、及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。
第八条
资金计划主要包括公司资金的筹集和使用。
第九条
公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上，有财务部门汇总编制。
第十条
公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。
第三章
收入管理
第十一条
公司收入来源有：
（1）
担保费收入：指从事担保业务的收入
（2）
利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入
（3）
其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收入、咨询费收入等
（4）
投资受益：进行投资取得的受益
（5）
营业外收入：指非业务性收入如外单位捐赠未限定用途的财务、其他单位对公司的补助、固定资产盈余、固定资产清理净收益、其他零星杂项收入。
第十二条
各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映、防止漏收、错收。不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性。不得以任何形式截留或转移收入。
第四章
支出管理
第十三条
支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。主要包括：
（1）
业务支出：公司在进行担保项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、鉴定、审计、公正等的支出，一集聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。
（2）
营业费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安全防卫费、公杂费（车船燃料费、养路费和拍照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事
费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、水电费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）、咨询费、公证及诉讼费和其他费用。
（3）
营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育附加费、地方教育附加费、水利基金等。
（4）
提取短期担保风险准备金：按每笔新发生担保额10%提取风险准备金。在该笔担保业务按时履约解除担保责任时，净预提的风险准备金等等余额返还担保基金。
（5）
提取长期担保风险金：从担保基金的年收益中按50%提取担保风险准备金，担保风险准备金总额达到基金总额的50%后，可不再提取。
（6）
代偿损失超出准备支出：代偿损失超过已提取短期、长期担保风险准备金差额部分。
（7）
提取未到期责任准备金：年未按在保项目所收取保费的50%提取，同时转回以前年度提取本年已解除担保责任余额项目所收取保费计提的未到期责任准备，用于弥补代偿损失。
（8）
提取担保赔偿准备金：按年末在保余额的一定比例计提，实行差额提取，用于弥补代偿损失，计提的比例一经确定不得随意变更。计提的比例根据担保业务代偿率和代偿损失率不同而不同。代偿率和代偿损失率有公司董事会决定。
（9）
利息支出：指借款应支付的利息。如到期一次支付的利息数额较大，应按权责发生制原则进行核算。
（10）
其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的支出。
（11）
营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。
（12）
所得税：根据国家所得税有关规定计算应缴的所得税。
第五章
担保基金管理
第十四条
担保基金是保证公司担保业务正常开展的前提和基础，主要由国家、企业法人、个人投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。其来源主要有：
（1）
国家、企业法人、个人出资
（2）
基金净收益
（3）
其他
第十五条
担保资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财务部门办理。对外拨付保证金和发生代偿赔付，必须符合操作规程，会同各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。
第十六条
加强风险防范和管理，正确提取和使用风险准备金和资本保障基金，中心开展担保业务提取的各项准备金及资本保证金有：
（1）
未到期责任准备金
（2）
长期责任准备金
（3）
资本保障基金
第六章
固定资产和低值易耗品管理
第十八条
凡是单位价值在2000元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，如房屋、建筑物、电子设备、机械设备等。公司因业务需要而购建的大、中型计算网络（包括硬件购置费及软件开发费），应作为固定资产进行处理。
第十九条
固定资产由财务部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法。经残值率为固定资产原值的5%电子设备的预计净残值为0。由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季度核对，年终全面盘点，发现账务不符，要及时处理。固定资产折旧年限如下：
一、房屋、建筑物
20年
二、机器、机械设备
10年
三、运输工具
4年
四、电子设备
3年
第二十条
低值易耗品应比照固定资产的管理方法，建立登记保管制度。每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理。低值易耗品实行一次摊销法（五五摊销法）
第二十一条
公司在建工程包括前期准备、正在施工和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程。在建工程按照实际成本计价。
第七章
资金管理
第二十二条
公司的库存现金要严格执行《现金管理条例实施细则》，在保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金应及时缴存银行。对库存现金定期检查核对，保证账款相符。银行存款要按月月银行对账，对未达账做未达账项调节表。
第二十三条
建立钱、物、账分管制度
（1）
出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。
（2）
物资管理人员负责减产物资的收发并保证其安全完整。
（3）
会计人员按照会计制度对经济活动进行反映和控制，并通过资产清查达到账实一致的目的。
第二十四条
建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经总经理审批。
第二十五条
建立资金集中管理制度，公司资金实行统一管理，高度集中的办法，一切收支都必须通过财务部办理。通过财务部核算，监督控制各业务环节的资金周转状况及资金成本，努力提高资金使用效率。
第二十六条
公司的应收账款为应收未收的担保费收入，要及时进行清理。
第二十七条
公司的暂收、暂付款项为临时性的资金来源和运用，必须经领导审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向领导反映，采取措施，认真处理。
第二十八条
公司的短期投资和长期投资是利用暂时不用的资金为确保担保基金的保值和增值而采取的措施，应按设立担保公司的原则投资于风险较小的金融债券等证券类别，并按会计制度规定提取投资风险准备。
第二十九条
公司在进行担保业务是暂收保证金及存出保证金应严格按制度执行，对收取的会员基金实行专项管理。
第三十条
公司根据业务需要借入资金，对借入的资金应合理运用，到期一次性支付的利息数额较大时，应该分期预提，分期摊入成本。
第八章
附则
第三十一条
公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。
第三十二条
本制度如与国家现行法律法规有抵触的，按国家现行法规执行。
第三十三条
本制度自2009年2月1日起试行。解释权属本公司。
篇2：退货流程管理制度模板
退货流程管理制度模板 本文关键词：退货，管理制度，流程，模板
退货流程管理制度模板 本文简介：第四节退货管理流程一、退货管理流程销售部门按获客户所传达的销货退回信息时，应尽快地将销货退回的信息通知质量部门和市场部门，并主动会同质量部门人员确认退货原因。客户退货原因明显为公司责任（例如：料号不符、包装损坏、产品质量不良等）时，应迅速根据退货资料及初步确认结果受理退货，不得压件不处理。若销货退回
退货流程管理制度模板 本文内容：
第四节
退货管理流程
一、退货管理流程
销售部门按获客户所传达的销货退回信息时，应尽快地将销货退回的信息通知质量部门和市场部门，并主动会同质量部门人员确认退货原因。客户退货原因明显为公司责任（例如：料号不符、包装损坏、产品质量不良等）时，应迅速根据退货资料及初步确认结果受理退货，不得压件不处理。
若销货退回之责任不客户时，则销售及质量管理部门人员应向客户说明判定之依据、原委、及处理方式。如果客户接受，则请客户取消退货要求，并将客户退货相关资料由质量管理部门储存管理。如果客户仍坚持退货时，销售、质量管理部门人员须委婉向客户说明，如果客户无法接受时，再会同市场部门做进一步协商，以“降低公司损失至最小，且不损及客户关系”为处理原则处理。
1．销售部门应主动告知客户有关销货退回的受理相关资料，并主动协助客户将货品销售部门。
2．退回的货品需经由销售部门初步核对数量与退货单收货仓库后，由物管部门入库。
3．客户退货的不良品退回仓库时，物管部门应点清数量是否与“退货退回单”标示相符，并将退货的不良品以“拒收标签”标示后，隔离存放，并通知质量管理部门确认退货品的品质问题。
4．若该批退货品经销售部门与客户协商补货时，则会同相关部门迅速拟定补交货计划，以提供相同号料、数量的良品给客户，避免造成客户停线，而影响客户利益。
5．如果客户有及时生产的迫切需求时，销售部门得依据客户的书面要求或电话记录主管同意后，由物管部门安排良品更换，不得私下换货。
6、质量管理部门确认销货退回品的品质状况后应通知物管部门，安排责任部门进行重工、挑选、降级使用或报废处理，使公司减少库存（呆滞品）的压力。
7．责任部门应确实进行返工或挑选以确保不良品不会再流入客户生产线上，并于重新加工、挑选后向质量管理部门申请库存重验。
8．质量管理部门需依据了出货“抽样计划”严加检验方式重验其品质，如为合格产品可经由合格标示后重新安排到良品仓库内储存，并视客户需求再出货，凡未经质量管理部门确认的物品一律不得出货。
9．销货退回的款及登记管理由财务（会计）部门依据销货退货回单办理扣款作业。
10．质量管理部门应继续追踪销货退回之处理及成效，并将追查结果予以记录。
质量管理部门应回馈客户报怨销货退回处理状况给工程标准处及相关部门存查，作为改善及查核参考。
二、商品退货的清点
接到客户退货，首先有必要去查点数量与品质，确认所退货的种类、项目、名称是否与客房发货单记载相同。
首先，数量是否正确。例如一盒与一箱，虽只差一字，因一箱24盒，故实际上而言，数量相差24位之多。
其次，确定退货物品有无损伤，是否为商品正常状态。有时，因是“不良品”而遭退货，厂商受理退货后就要加以维修。
清点后，仓库的库存量要迅速加以修正调整，而且要尽快制作退货受理报告书，以作为仓库入库和冲销销销货额、应收帐款的基础资料。此程序若不及时实施，“应收帐款余额”与“存货额余”在帐面上都不会正确，造成财务困扰。
三、商品退货的会计处理
当客户将商品退货时，企业内部必须有一套管理流程，运用表格式管理制度，以多联式“验收单”在各部门流动，对客房所退的商品加以控制，并在帐款式上加以调整。牵涉到部门，分别有“商品验收的部门”、“信用部门”、“开单部门”、“编制应收帐款明细帐的部门”、“编制总帐部门”。若公司人员少，部门不多，可将上述“部门”工作加以归纳到相关部门的工作职责上。下为某饮料公司对于“商品退货”的管理流程：
1．客户退回货品后，送至验收部门。验收部门验收完毕后，填制验收单二联，第一联送交信用部门核准销货退加，第二联依验收单号码顺序存档。
2．信用部门收到验收单后，依验收部门的报告核准货退，并在验收单上签名核准，以示负责；同时将核准后的验收单送至开单部门。
3．开单部门接到信用部门转来的验收单后，编制贷项通知单一式三份，第一联连同核后验收单，送至应收帐款式明细帐、贷记应收帐款。第二联通知客户销货退回已核准并帐。第三联依货项通知单号码顺序存档。
4．会计部门收到开单部转来的贷项通知单第一联，验收核单后，核对其正确无误后，于“应收帐款明细帐”货入客户明细，并将货项通知单及核准后验收单存档。
5．每月月底总帐人员由开单部门取出存档的货项通知单，核工业对其编号顺序后，加总一笔后入总分类帐。
四、如何管理经销商的理赔退返
对于发生批量质量问题产品，一般公司要退换货，具体程序下：
1．销售人员在执行销售合同过程中，统一给予经销商某一项额度的理赔费用（或补偿金）。
2．分公司（经营部、办事处）对经销商退返故障作修复处理，修复后返还经销商，原则上不予更换、不予退货。
3．分公司（经营部、办事处）按到经销商退返故障货品后，组织服务人员立即对其进行开箱检验，并非“接收清单”上详细记录检验结果。分公司（经营部、办事处）与经销商代表在“接收清单”上签字确认后，由经销商签字存留“接收清单”商家保管联的提货凭借。
4．对保修期内故障货品予以免费维修，不收维修费和故障无件费；三提保修期外的故障货品，按公司标准规定收取维修费和元件费用；所有非生产质量问题引起的损坏以及附件（如接线、遥控器等）遗失、，材料、配件补充费用由经销商承担。
5、故障修复后，经销商“接收清单”保管联担加商品，经销商在注明栏注明“已归还”并签名。
6．经销商提回商品时，分公司（经营部、办事处）须计算出经销商应付修理费用，并列出清单，由经销商支付费用。
7．销售部会同市场部、财务部及生产部门审批，经有效审批人签名和财务核实退换货商品、价格，回复有关部门执行。
8．仓管人员凭已审批同意的“商品退换货审请表”，按规定填写货物验收入库手续，同时填写“商品退换货申请表”。
9．凡未经公司有效审批人员审批，分公司（经营部、办事处）擅自办理退货手续者，按退货金额的50%扣罚地区财务人员，10%扣罚分公司经理（经营部、办事处主任）。
篇3：公司会议管理制度模板
公司会议管理制度模板 本文关键词：管理制度，模板，会议，公司
公司会议管理制度模板 本文简介：公司会议管理制度文件所属部门：行政总经办文件相关部门：所有部门一、目的为规范公司各项会议及各类培训流程，统一会议管理模式，减少会议数量、缩短会议时间，提高会议质量，特制定本制度。二、适用范围合肥天为商贸有限公司（下简称“公司”）；三、职责1行政总经办负责会议管理，所有重要会议要在公司领导批准后行政总
公司会议管理制度模板 本文内容：
公司会议管理制度
文件所属部门：行政总经办
文件相关部门：所有部门
一、目的
为规范公司各项会议及各类培训流程，统一会议管理模式，减少会议数量、缩短会议时间，提高会议质量，特制定本制度。
二、适用范围
合肥天为商贸有限公司（下简称“公司”）；
三、职责
1行政总经办负责会议管理，所有重要会议要在公司领导批准后行政总经办登记备案。
2会务工作主要由行政总经办承办；其他部门主办或召集的会议，行政总经办应予协助。
3除其他部门主办的会议资料各自存档外，会议资料由行政总经办整理、分发、立卷、存档。
四、会议分类
1、公司级定期会议：
1．1公司年会：由公司总经理召开公司的所有部门负责人及以上人员参与的关于公司一年工作总结及下一年公司整体安排的会议；召开时间由总经理确定，原则上在每年1月召开；
1.2公司月会：由公司总经理召开的所有部门负责人及以上人员参与的关于公司下月整体工作部署的会议；
1.3公司经营分析会议：由公司总经理召开的所有部门负责人参加的关于公司上月经营管理的总结会议；
1.4公司周会：由公司总经理召开的所有部门负责人及以上人员参加的关于公司一周工作部署的会议；
1.5营采联席会议：由公司总经理召开的采购、营运及后勤分管副总参与关于公司的业务协调会议；
2、专题会议：由公司总经理或副总经理召开的关系到某项业务的重大决策或公司的重大决策的会议，参与人员根据会议需要由发起人确定；
3、部门工作会议：各部门召开的工作例会，由各部门负责人决定召开并负责组织。
4、各类培训课程：由公司或相关部门组织的各类培训和学习课程。
五、会议安排
1、例会安排
为避免会议过多或重复，全公司正常性的会议一律纳入例会制，原则上要按例行规定的时间、地点、内容和汇报程序来组织召开。例行会议安排如下：
1.1公司年会
会议组织：总经办
会议主持：总经理
会议时间：每年1月
会议地点：由总经理确定
会议要求：
（1）
各部门负责人对上一年度的工作进行总结并在会议召开前一个星期提交年度总结
（2）
根据总经理要求各部门根据公司下一年度的整体计划制定下一年度的部门工作
（3）
其它具体细节要求按总经办会议通知执行
1.2公司月会
会议组织：总经办
会议主持：总经理
会议时间：每月28日，如遇节假日或特殊情况由总经办提前通知具体时间
会议地点：公司会议室
会议要求：
（1）
总经办提前将总经理布置的下月公司整体工作安排在每月25日发至各部门；
（2）
各部门在26日下班前将部门下月工作计划提交至总经办汇总后交总经理审核；若未通过重新做计划直到通过为止
1.3公司经营分析会
会议组织：总经办
会议主持：总经理
会议时间：上月财务报表出台后的第三个工作日
会议地点：公司会议室
会议要求：
（1）
各部门总结上月工作指标完成情况并整改计划；
（2）
副总做上月工作指标完成总结并做整改计划；
（3）
总经理对未达成指标的部门进行质询并给出处理意见；
1.4公司周会
会议组织：总经办
会议主持：总经理
会议时间：每星期一上午8：40
会议地点：公司会议室
会议要求：
（1）
各部门总结上周工作完成情况并做本周重点工作计划；
（2）
公司副总做营采联席会议内容通报和工作要求；
（3）
总经理对上周未完成工作的部门进行质询；
1.5营采联席会议
会议组织：总经办
会议主持：总经理
会议时间：每星期六下午13：30
会议地点：公司会议室
会议要求：
（1）
各相关部门做一周问题阐述并给出解决建议办法；
（2）
各部门讨论商议问题解决方案并达成一致；
（3）总经理做业务决策；
1.6公司例行会议决策的贯彻执行
例会的记录：总经办
例会决议的传达：总经办
例会决议的跟踪执行：总经办
2、各专题会议
相关部门根据实际工作需要不定期地召开。会议的内容主要是针对运营管理、联营工作、企划工作、人事管理工作、财务管理及合约事宜等专项工作进行讨论、布署和总结；会议决议由会议主持人签署后生效执行；会议决议总经办备案；跟踪由会议主持人负责。
3、其它会议安排
凡涉及到多个部门负责人参加的会议或由于阶段工作需要临时召开的会议，会议召集部门应提前至少半个工作日通知到相关部门负责人，报行政总经办，由行政总经办进行会议室安排和协调；
4、凡公司已列入会议计划的会议，如需改期，或遇特殊情况需临时安排其它会议，组织部门应提前2天报总经理审批并报请行政总经办调整会议计划，未经行政总经办调整的，任何人（部门）不得随意调整正常会议计划。
5、各部门工作例会必须服从公司的统一安排，各部门小会不得安排在公司例会同期召开，应坚持小会服从大会，局部服从整体的原则。
6、会议一经确定，与会人员应预先做好各项工作安排，原则上不可请假缺席或迟到，遇特殊情况须提前向总经理请假，获得批准后方可指派专人代为参加，会后应主动询问会议内容及交办事项，确保会议布署的各项工作按时保质完成并对工作结果负责。
六、会议的准备
1、公司有专项主题的会议或需有投影设备演示说明的会议，应由财务信息办提前做好投影设备连接调试工作；
2、上级重要领导检查指导、座谈性质会议及团体会等会议，行政总经办应准备果品和鲜花；
3、根据会议规模需使用音响设备的，由财务信息办提前做好音响调试安排；
4、特别重大会议，应由行政总经办专人负责各项准备工作，具体包括以下内容：
4.1会议议程安排（应提前报交公司领导或主要参会者）；
4.2会议资料准备（如需分发应在入场前登记分发）；
4.3会议场所布置；
4.4会议服务人员的安排；
4.
5会议签到；
4.
6会后事项安排。
4.7会议需要留存资料的应提前通知相关部门做好拍照、摄像工作。
七、其他规定：
1、应明确公司会议的目的，公司会议的目的是解决问题提高效率，因此会议应明确主题，不开无边际的会议，除开放式讨论会议外原则上会议不超过两个小时；
2、会前，由行政总经办负责通知与会人员，明确会议要研究的议题以便准备好相关文件材料；
3、与会者的发言要言简意骇，一般发言不可过长，会议组织者或主持人在开会时应予以明示；
4、重要会议决议或记录未正式公布前，与会者不得提前透露会议内容；
5、与会人员必须用正式的会议记录本做详细的会议记录，以便于会后向部门员工准确传达会议精神，落实各项工作任务；
6．公司会议的会议纪要由行政总经办专人负责整理并由公司领导审阅签发，会议纪要应分发给与会人员，必要时，分发给相关部门；其它会议由召集部门责成专人负责记录整理，由主管领导审阅签发并编号存档；
7、会议结束后行政总经办或其它会议组织部门负责将问题进行汇总、分类，并将会议中对各部门工作的要求进行整理、分类、下发。公司会议决定事项的督办、检查和追踪由行政总经办专人负责，根据规定的时间节点逐项跟进。在下一次例会前各部门将完成情况报公司领导。
八、会议纪律
1、任何人员不得无故缺席会议，如确实有紧急情况，须提前请假（中层干部以上人员请假需总经理批准，其它人员需向会议组织部门请假），否则视为缺席。
2、与会人员不得因任何理由迟到（提前请假获批者除外）。
3、召开会议期间，与会人员须将手机关机或调成振动状态，不准接听电话，如有重要电话应向会议组织者请假获许后离场接听，以免影响会议效果，否则给予10元/次处罚；
4、与会人员在开会期间不得交头接耳、大声喧哗或随意进出，应按会议主持人要求次序发言，不可打断别人发言，如有急需说明事项，应向会议组织者示意获准后发言。
九、附件：
1、会议签到表
2、会议记录表
发布日期
执行日期
起
草
审
核
批
准
2010-03-06
2010-03-08
行政总经办
会议签到表
序号
参会人
参会单位
联系电话
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
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17
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